از آنجایی که برای اولین بار سال مالی این شرکت از پایان اسفندماه به پایان خردادماه هر سال تغییر کرده‌است؛ صورت‌های مالی ارائه شده روی سامانه کدال به لحاظ استفاده مقایسه‌ای بدون کاربرد هستند زیرا در این صورت‌های مالی، عملکرد 3 ماه ابتدایی سال 96 در مقابل پیش‌بینی عملکرد سال مالی منتهی به پایان خرداد 97 قرار گرفته‌است. سبک ارائه این صورت‌های مالی منجر به تغییرات زیاد (عموما بالای 300 درصد) در سرفصل‌های صورت سود و زیان، از نظر مقایسه عملکرد شده‌است.
برنامه تولید و فروش 96
در مورد تعدیل 24 درصدی فروش این شرکت؛ مقایسه عملکرد منتهی به پایان سال 95 با پیش‌بینی عملکرد منتهی به پایان خرداد 97 است. برای محاسبه دقیق‌تر باید عملکرد شرکت تا پایان خرداد 96 به عنوان ملاک قرار گیرد که با توجه به نرسیدن به این تاریخ؛ راهکار فوق به کار گرفته شده‌است. در ادامه مقایسه عملکرد سال 95 با پیش‌بینی خرداد 97 مبنای بررسی‌ها خواهد بود.
پیش‌بینی شرکت برای نرخ فروش محصولات تاثیرگذار حاکی از افزایش 16 درصدی نرخ فروش رب گوجه فرنگی، 4 درصدی آبلیمو، عدم تغییر قیمت کنسروهای غیرگوشتی و 12 درصدی روغن زیتون و زیتون شور است.
پیش‌فرض‌های فوق نشان می‌دهد که تمرکز اصلی این برند برای سال جدید در بازار؛ افزایش مقدار فروش از طریق ایجاد مزیت قیمتی نسبت به سایر رقباست. از آنجایی که نقش تبلیغات، ارائه محصولات جدید و متنوع، مشخصات ظاهری جذاب، پخش سراسری مناسب و عادت مصرف کنندگان در محصولات غذایی بیشتر از تفاوت قیمت نامحسوس در خرید مواد غذایی تعیین کننده‌است (کشش قیمتی این محصولات بالا نیست)؛ به نظر می‌رسد این شرکت برای بازپسگیری سهم بازار از دست رفته باید فکری به حال موارد یاد شده بکند. حفظ حاشیه سود ناخالص 12 درصدی در سال جدید نشان می‌دهد که این شرکت با ادامه رویه فوق و با فشار بر تولید بیشتر تنها از این طریق می‌تواند هزینه‌های فزاینده را پوشش دهد و در این زمینه نیاز به نوآوری محصولات با حاشیه سود بالاتر به شدت احساس می‌شود.
زیان تسعیر نرخ ارز
دومین موضوع پر اهمیت برای این شرکت، اخذ تسهیلات ارزی (یورویی) از بانک صنعت و معدن است. براساس اطلاعات موجود، در سال مالی پیش‌رو؛ ارزش تسهیلات دریافتی بالغ بر 11.24 میلیون یورو است. نرخ پیش‌بینی شده هر یورو برای سال جاری؛ 4230 تومان است. از آنجایی که کل سود شرکت در سال جدید رقمی در حدود 2 میلیارد تومان برآورد شده‌است؛ افزایش 100 تومانی نرخ یورو به افزایش 1.1 میلیارد تومانی زیان تسعیر ارز و کاهش چشمگیر سود هر سهم منجر خواهد شد. با توجه به احتمال ضعیف کاهش نرخ ارز و آمادگی این بازار برای افزایش تدریجی نرخ‌ها؛ ریسک بزرگی از این ناحیه متوجه «غدشت» است.
