در این تحلیل که بر اساس سناریوی محافظه‌کارانه بررسی شده است، پیش‌بینی سرفصل‌های صورت سود و زیان «فملی» در جدول زیر آمده‌اند که مفروضات این نتایج را در ادامه می‌خوانید.
فروش
در سرفصل فروش مفروضات با درنظر گرفتن تکرار عملکرد پاییز شرکت ملی مس در زمستان 95 برای این سال ملاحظه شده‌است. از طرفی پیش‌بینی تولید و فروش شرکت در سال 96 دستخوش تغییر نشده‌است. اما نرخ فروش محصولات با توجه به پیش‌بینی 5400 دلاری قیمت جهانی مس هر تن کاتد مس برای سال 2017 از طرف بانک جهانی دستخوش تغییرات اساسی شده‌است به نحوی که مبلغ فروش پیش‌بینی شده ملی مس در پایان سال 96 رشد 27.7 درصدی را نسبت به آخرین پیش‌بینی فروش سال 95 نشان می‌دهد. همچنین، میانگین نرخ دلار 4000 تومان برای سال آینده فرض شده است.
دستمزد مستقیم
یکی از ابهامات بزرگ شرکت ملی مس در سال 95 رشد چشمگیر دستمزد مستقیم نسبت به سال 94 بوده است. بطوریکه اگرچه پیش‌بینی میزان تولید این شرکت در سال جاری نسبت به سال گذشته در بهترین شرایط، رشد 8.7 درصدی را نشان می‌دهد اما هزینه دستمزد مستقیم با روند کنونی جهش باورنکردنی 79 درصدی را به ثبت رسانده است. نکته قابل تامل در مورد پوشش رشد 134 درصدی این سرفصل از بهای تمام‌شده نسبت به سال 94 تا پایان 9 ماه سال جاری است. در این خصوص افزایش 20 درصدی دستمزدها برای تخمین این سرفصل در سال 96 باعث زیاد شدن بهای تمام‌شده کالای فروش رفته و کاهش سود ناویژه خواهد شد که در این خصوص ممکن است در این سرفصل شاهد تعدیل هزینه‌ها و به تبع آن افزایش سود ناخالص شرکت در سال آتی باشیم. افزایش 16 درصدی بهای تمام شده مواد مستقیم مصرفی نسبت به سال 95 نیز در سال 96 درنظر گرفته شده‌است.
سربار تولید
فروض تخمین سربار تولید سال 96 براساس سهم 30 درصدی هزینه باطله‌برداری معادن از این سرفصل شروع می‌شود. ثابت ماندن هزینه سالانه استهلاک و درنظر گرفتن افزایش 8 درصدی حقوق و عوارض دولتی معادن، با درنظر گرفتن افزایش 20 درصدی هزینه های آب و برق و سوخت در سال آتی و رشد 20 درصدی سایر هزینه‌های سربار منجر به افزایش 13.5 درصدی هزینه سربار در سال 96 می‌شود.
هزینه‌های اداری، عمومی و فروش
این سرفصل با لحاظ شدن افزایش 20 درصدی هزینه حقوق، دستمزد و مزایای کارکنان اداری نسبت به سال 95 و همینطور ترکیب افزایش فروش و تورم 20 درصدی برای هزینه حمل و بارگیری و تحویل کالا محاسبه می‌شود. سایر هزینه‌های این سرفصل نیز رشدی 20 درصدی را در محاسبات تجربه خواهند کرد. با این فروض هزینه‌های اداری، عمومی و فروش در سال 96 نسبت به سال 95 رشد 18.2 درصدی را تجربه می‌کند.
سایر مفروضات
با توجه به بهره‌برداری شرکت ملی مس از پروژه‌های کارخانه ذوب سرچشمه، پالایشگاه خاتون آباد، نیروگاه سیرجان، کارخانه تولید مواد ناریه در سرچشمه و نوسازی پالایشگاه مس سرچشمه؛ سرفصل سایر درآمدهای عملیاتی شرکت دستخوش تغییر می‌شود و بخشی از هزینه‌های سال‌های گذشته می‌تواند در این سال به درآمد شرکت تبدیل شود. از ظرفی هزینه‌های مالی شرکت نیز کاهش می‌یابد اما برای حفظ جانب احتیاط این سرفصل مطابق با سال 95 درنظر گرفته می‌شود.
مالیات
سهم 36 درصدی فروش صادراتی کاتد مس در کنار صادرات کامل کنسانتره مس هزینه مالیات را به 10.3 درصد از سود قبل از مالیات کاهش می‌دهد. در نهایت صورت مالی پیشفرض شرکت ملی مس ایران در سال 96 به سود تخمینی 471 ریال برای هر سهم خواهد رسید.
